節税しながら退職金を準備
企業型確定拠出年金（401K）
歯科医院・飲食店の院長・オーナー様へ
※法人の経営者・スタッフ、個人事業のスタッフが対象です
人件費に関して
こんなお悩みありませんか？
- 社会保険料の負担が年々重くなっている
- スタッフの退職金制度を整備したいが、コストが心配
- 節税しながら将来に備えたい
- 採用時のアピールポイントが欲しい
社会保険料や税金を削減しながら
経営者とスタッフの将来の資産形成を支援できる
公的制度があることをご存知ですか？
企業型確定拠出年金（企業型DC、401K）
企業型確定拠出年金（企業型DC）とは
企業型確定拠出年金（企業型DC・401K）は、企業が従業員の老後資金形成を支援する私的年金制度です。法律上は年金制度ですが、退職金制度として導入・運用することが認められています。
企業が掛金を拠出し、従業員が自ら運用商品を選択して老後の資産を形成します。税制優遇や社会保険料削減のメリットが大きく、企業・従業員双方にとって有益な制度です。
選択制企業型DCとは？
選択制では、スタッフが給与の一部を掛金に回すかどうかを自分で選択できます。掛金は給与から控除されるため、社会保険料の計算対象外となり、企業・スタッフ双方の社会保険料が削減されます。
また、経営者・役員も加入可能です。掛金の上限は月額55,000円（年額66万円）で、他の企業年金がある場合は月額27,500円です。
企業型DCの3つのメリット
① 社会保険料削減
掛金分が標準報酬月額から控除され、企業負担・スタッフ負担ともに社会保険料が削減されます。
② 税制優遇
掛金は全額所得控除、運用益は非課税、受取時も退職所得控除等の対象となります。
③ 採用力向上
充実した福利厚生により、優秀な人材の確保とスタッフの定着率向上が期待できます。
メリット① 社会保険料の削減
選択制企業型DC(401K)を導入することで、掛金分が標準報酬月額から控除され、医院・お店の負担とスタッフ個人負担ともに社会保険料が削減されます。
社会保険料が節約できるのは、毎月の掛金分が全額控除になるため。
例) 月額55,000円を拠出した場合
→ 年間で医院・スタッフ合わせて約28万円の社会保険料削減効果
5名が加入した場合 → 年間約140万円の削減効果
メリット② 法人税・所得税の節税
■ 医院・お店側: 事業主負担型の場合、掛金は全額損金算入が可能です。
■ スタッフ側: 拠出した掛金は全額所得控除、運用益は非課税、受取時も退職所得控除・公的年金等控除の対象。
通常の給与や賞与と比べ、圧倒的な税制優遇があります。
節税と運用の組み合わせで、スタッフの退職金を増やせます！
メリット③ 採用力強化・定着率向上
充実した福利厚生制度を整備することで、求職者へのアピールポイントとなり、優秀な人材の確保が容易になります。また、スタッフの将来への安心感が高まることで、定着率の向上も期待できます。
実際にどのくらい
削減効果があるの?
選択制を1年運用した場合（役員報酬 年額1,200万円）
| 企業型DC未加入 | 企業型DC加入 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| 役員報酬(年額) | 12,000,000円 | 12,000,000円 | – |
| 企業型DC掛金 | 0円 | 660,000円 | – |
| 社会保険料(法人・個人負担合計) | 2,789,208円 | 2,719,728円 | +69,480円 |
| 所得税・住民税 | 2,092,800円 | 1,883,600円 | +209,200円 |
| 社会保険料削減・節税効果 | 278,680円 | ||
導入サポート体制
安心してお任せください
社会保険労務士こにしオフィス × SOKEI DC Alliance
当事務所は、企業型DC導入支援で15年超・900社以上の実績を持つ「SOKEI Group(総合経営サービスグループ)」と連携し、貴院・貴店の401K導入をサポートいたします。
窓口として状況をヒアリングし、最適なプランのご提案から導入まで伴走いたします。専門家チームが、書類作成・従業員説明会・導入後の運用サポートまで一貫して対応します。
※ご注意: 企業型確定拠出年金は、法人の役員・スタッフが対象となります。個人事業の場合、スタッフは加入できますが、個人事業主の方は加入できません。
